De\nacordo com o Sebrae, a taxa de mortalidade de pequenas e m\u00e9dias empresas no\nBrasil \u00e9 de mais de 40%. Estes s\u00e3o dados que consideram os 2 primeiros anos\nap\u00f3s a abertura da firma. Uma parte significativa das quebras se deve \u00e0 falta\nde organiza\u00e7\u00e3o financeira e pela m\u00e1 administra\u00e7\u00e3o do dinheiro da empresa.<\/p>\n\n\n\n
\u00c9 muito\ncomum que pequenas e m\u00e9dias empresas sejam criadas em situa\u00e7\u00f5es de necessidade,\nsendo conduzidas por gestores inexperientes e sem forma\u00e7\u00e3o. Al\u00e9m disso, h\u00e1\nmuita informalidade na gest\u00e3o, com as contas dos donos se misturando\nconstantemente com as do neg\u00f3cio. Desta forma, pode-se ligar diretamente a\nfalta de organiza\u00e7\u00e3o financeira \u00e0 m\u00e1 gest\u00e3o destas empresas.<\/p>\n\n\n\n
Neste\nartigo vamos tratar especificamente da organiza\u00e7\u00e3o financeira. Como tratar bem\ndo dinheiro da empresa? Como criar controles simples e \u00fateis para se manter as\nr\u00e9deas do neg\u00f3cio? Confira o conte\u00fado imperd\u00edvel contido nos t\u00f3picos a seguir.<\/p>\n\n\n\n
OS PRINC\u00cdPIOS DA ORGANIZA\u00c7\u00c3O FINANCEIRA\u00a0\u00a0\u00a0 <\/strong><\/p>\n\n\n\n Antes de\ntrabalharmos o tema, precisamos destacar alguns princ\u00edpios da organiza\u00e7\u00e3o\nfinanceira. Estes princ\u00edpios devem guiar todas as a\u00e7\u00f5es, assim, s\u00f3 devemos agir\nem conson\u00e2ncia com tais regras. Vamos l\u00e1:<\/p>\n\n\n\n O QUE \u00c9 O FLUXO DE CAIXA?<\/strong><\/p>\n\n\n\n O fluxo\nde caixa \u00e9 uma das principais atividades relacionadas \u00e0 gest\u00e3o financeira da\nempresa. Por meio dele \u00e9 que se realiza o registro e o acompanhamento de todas\nas movimenta\u00e7\u00f5es que ocorrem com o dinheiro na empresa. Ou seja, sempre que uma\nvenda \u00e9 realizada e o dinheiro \u00e9 recebido, ou h\u00e1 um pagamento para algum\nfornecedor, por exemplo, esses valores devem ser apontados no fluxo de caixa.<\/p>\n\n\n\n Todavia,\npara que esse controle seja preciso e ajude no entendimento das finan\u00e7as e na\ntomada de decis\u00e3o, \u00e9 preciso tomar o cuidado de lan\u00e7ar at\u00e9 mesmo os pequenos\nvalores que muitas vezes s\u00e3o negligenciados, mas que fazem diferen\u00e7a na hora da\navalia\u00e7\u00e3o dos gastos.<\/p>\n\n\n\n Outro\nponto importante est\u00e1 no acompanhamento dessa rotina: o ideal \u00e9 verificar a\nplanilha diariamente, a fim de se certificar que n\u00e3o h\u00e1 inconsist\u00eancias ou\nfalta de informa\u00e7\u00f5es.<\/p>\n\n\n\n POR QUE \u00c9 IMPORTANTE FAZER UM PLANEJAMENTO OR\u00c7AMENT\u00c1RIO?<\/strong><\/p>\n\n\n\n O\nplanejamento or\u00e7ament\u00e1rio \u00e9 o plano estrat\u00e9gico que uma empresa possui para o\nper\u00edodo que normalmente \u00e9 anual com\nrela\u00e7\u00e3o \u00e0s despesas, receitas, custos e investimentos. Ou seja, \u00e9 uma\nestimativa de todas as movimenta\u00e7\u00f5es financeiras para os pr\u00f3ximos meses.<\/p>\n\n\n\n \u00c9\nimportante contar com essa atividade, pois \u00e9 por meio dela que o gestor faz uma\nprevis\u00e3o do que se espera para o futuro e pode se preparar melhor para os\ncen\u00e1rios elaborados. \u00c9 importante ressaltar que esse planejamento n\u00e3o \u00e9 feito\ncom base em palpites, mas sim levando em considera\u00e7\u00e3o o hist\u00f3rico da empresa e\nas condi\u00e7\u00f5es atuais do mercado. Sendo assim, podemos dizer que ele ajuda a\nnortear as decis\u00f5es e tornar a administra\u00e7\u00e3o mais eficiente.<\/p>\n\n\n\n LUCRO E CAIXA S\u00c3O COISAS DIFERENTES<\/strong><\/p>\n\n\n\n Sim,\nmuitos empres\u00e1rios entendem que lucro e caixa s\u00e3o a mesma coisa. Contudo, tal\nentendimento n\u00e3o pode ser mais equivocado. O lucro \u00e9 o resultado econ\u00f4mico da\ngera\u00e7\u00e3o de riqueza da empresa em um per\u00edodo. J\u00e1 o caixa \u00e9 a quantidade de\nrecursos financeiros extra\u00eddos da opera\u00e7\u00e3o da organiza\u00e7\u00e3o.<\/p>\n\n\n\n Imagine\nque uma loja tenha vendido R$ 50 mil em um determinado m\u00eas, tendo realizado R$\n30 mil em pagamentos no mesmo per\u00edodo. \u00c0 primeira vista, entendemos que houve\nR$ 20 mil de lucro, mas n\u00e3o foram consideradas as contas pendentes, nem as\ndespesas que n\u00e3o influenciam no caixa, como por exemplo a deprecia\u00e7\u00e3o.<\/p>\n\n\n\n Para a\nobten\u00e7\u00e3o do valor do lucro \u00e9 imprescind\u00edvel a observa\u00e7\u00e3o da DRE (demonstra\u00e7\u00e3o\nde resultados do exerc\u00edcio). J\u00e1 para a mensura\u00e7\u00e3o do caixa, deve-se observar a\nDFC (demonstra\u00e7\u00e3o de fluxo de caixa). Sem estes instrumentos, o empreendedor\npode pegar o caixa e simplesmente colocar no bolso, prejudicando a empresa nos\nper\u00edodos futuros.<\/p>\n\n\n\n CONTAS PESSOAIS N\u00c3O PODEM SE MISTURAR COM AS DA EMPRESA<\/strong><\/p>\n\n\n\n Outro\nproblema comum visto nas pequenas e m\u00e9dias empresas \u00e9 a utiliza\u00e7\u00e3o de recursos\npara fins pessoais. H\u00e1 casos at\u00e9 de grandes empresas, geralmente familiares, em\nque recursos do caixa s\u00e3o usados para fins pessoais. N\u00e3o h\u00e1 nada de ilegal\nnisto, o problema \u00e9 a desorganiza\u00e7\u00e3o gerada pela pr\u00e1tica, al\u00e9m do d\u00e9ficit nas\ncontas operacionais da firma.<\/p>\n\n\n\n O\ndinheiro da empresa deve ser o dinheiro da empresa, as necessidades dos s\u00f3cios\ndevem ser registradas como retiradas ou pagamento de dividendos. Se na lista de\npagamentos h\u00e1 contas como alimenta\u00e7\u00e3o, dom\u00e9stica, mensalidade escolar e coisas\ndo tipo, a empresa poder\u00e1 se tornar deficit\u00e1ria. Por isso \u00e9 importante que n\u00e3o\nse misturem as contas dos s\u00f3cios com as da firma.<\/p>\n\n\n\n O CAPITAL DE GIRO N\u00c3O DEVE SE MISTURAR COM CAPITAL PARA INVESTIMENTOS<\/strong><\/p>\n\n\n\n Um\nproblema muito comum de ser encontrado em pequenas e m\u00e9dias empresas \u00e9 a\ndescapitaliza\u00e7\u00e3o de curto prazo. Quando os neg\u00f3cios est\u00e3o em crescimento,\nmuitos empres\u00e1rios se empolgam e realizam investimentos em expans\u00e3o. Estes\ninvestimentos s\u00e3o muito importantes para o crescimento da firma, mas n\u00e3o podem\nser feitos com a utiliza\u00e7\u00e3o do capital de giro.<\/p>\n\n\n\n Quando a\nempresa assume custos de reformas, novas m\u00e1quinas, investimento em tecnologia,\netc. elas precisam estar certas de que o capital de giro n\u00e3o ser\u00e1 consumido.\nComo o nome j\u00e1 diz, o capital de giro precisa girar. O prazo de retorno deste\ncapital ao caixa da empresa deve ocorrer no curto prazo, geralmente 30, 60 ou\n90 dias.<\/p>\n\n\n\n J\u00e1 o\ncapital de investimentos levar\u00e1 um tempo maior para retornar. Ele far\u00e1 com que\nos lucros aumentem, mas isso s\u00f3 ocorrer\u00e1 a m\u00e9dio-longo prazo. At\u00e9 l\u00e1, a empresa\nprecisa manter seu capital de giro preservado. Se a empresa se descapitalizar\npara bancar os investimentos, ela poder\u00e1 ficar insolvente e at\u00e9 chegar \u00e0\nquebrar.<\/p>\n\n\n\n ANTES DE CONCEDER PRAZOS, DEVE-SE AVALIAR A DISPONIBILIDADE DE CAPITAL DE GIRO<\/strong><\/p>\n\n\n\n Pol\u00edticas\nde expans\u00e3o comercial podem ser promovidas atrav\u00e9s de descontos nos pre\u00e7os ou\nconcess\u00e3o de cr\u00e9dito. Quando h\u00e1 press\u00f5es no mercado para se praticar melhores\npre\u00e7os e prazos, muitas empresas acabam cedendo antes de avaliar as\ncircunst\u00e2ncias. Em geral, dar mais prazo parece ser menos prejudicial \u00e0 firma\ndo que dar descontos, mas em muitos casos, observa-se o contr\u00e1rio.<\/p>\n\n\n\n Imagine\numa loja de roupas que trabalhe com uma margem bruta m\u00e9dia de 45%. Ela tem a\nop\u00e7\u00e3o de dar 10% de desconto \u00e0 vista ou parcelar a compra em 2 vezes. Quando\nocorre o parcelamento, o desconto do cart\u00e3o de cr\u00e9dito \u00e9 de 3% e o dinheiro\nleva 45 dias [(30d+60d)\/2] para retornar ao caixa. Se o capital da empresa\ncusta 5%a.m., o gasto com o prazo ser\u00e1 de 7,63% (capital) + 3% (taxa do\ncart\u00e3o), ou seja, 10,63%.<\/p>\n\n\n\n No caso\nanterior, seria mais interessante conceder descontos para pagamento \u00e0 vista do\nque dar mais prazos aos clientes. Mas mesmo que o custo do prazo fosse menor,\nseria necess\u00e1rio pensar 2 vezes antes de conced\u00ea-lo. Isto porque o esvaziamento\ndo caixa pode deixar a empresa sem capacidade de honrar com seus compromissos.<\/p>\n\n\n\n At\u00e9 que\nse fa\u00e7a uma boa reserva de capital, muitas vezes \u00e9 melhor sacrificar um pouco a\nlucratividade do que esvaziar o caixa e correr o risco de insolv\u00eancia. Por\nisso, a pol\u00edtica de prazos deve ser muito bem pensada por empres\u00e1rios de todos\nos ramos.<\/p>\n\n\n\n CONTROLANDO O CAPITAL DE GIRO<\/strong><\/p>\n\n\n\n Se fosse\nfeita a elei\u00e7\u00e3o do melhor conselho para a organiza\u00e7\u00e3o financeira de pequenas e\nm\u00e9dias empresas, ele seria: controlem o capital de giro. N\u00e3o por acaso, esta \u00e9\na maior dificuldade dos neg\u00f3cios brasileiros. H\u00e1 empresas extremamente\ncompetitivas e com \u00f3timos produtos, mas que acabam quebrando por falhas na\nadministra\u00e7\u00e3o do capital de giro.<\/p>\n\n\n\n Mas o\nque seria o controle do capital de giro? Bem, pode-se dizer que uma empresa que\nconsegue pagar todas as suas contas em dia utilizando apenas recursos\noperacionais est\u00e1 administrando corretamente o capital de giro. Para medir a\nquantidade de capital de giro necess\u00e1ria ao funcionamento da empresa, deve-se\nusar as m\u00e9tricas financeiras adequadas.<\/p>\n\n\n\n \u00a0 A organiza\u00e7\u00e3o financeira da empresa depende basicamente de 3 m\u00e9tricas, s\u00e3o elas:<\/strong><\/p>\n\n\n\n \u2022 PMP –\nprazo m\u00e9dio de pagamento;<\/p>\n\n\n\n \u2022 PMR –\nprazo m\u00e9dio de recebimento;<\/p>\n\n\n\n \u2022 PME –\nprazo m\u00e9dio de estocagem.<\/p>\n\n\n\n O prazo\nm\u00e9dio de pagamento (PMP) pode ser obtido a partir da pol\u00edtica de prazos\npraticada pelos fornecedores da empresa. Imagine uma firma que tenha a seguinte\nestrutura de compras:<\/p>\n\n\n\n \u2022 30%\ndas compras s\u00e3o realizadas \u00e0 vista;<\/p>\n\n\n\n \u2022 45%\ndas compras s\u00e3o pagas em 30 dias;<\/p>\n\n\n\n \u2022 25%\ndas compras s\u00e3o pagas em 45 dias.<\/p>\n\n\n\n O PMP, o\nprazo m\u00e9dio de pagamento, ser\u00e1 o somat\u00f3rio ponderado de todos os prazos, ou\nseja: (0,3\u00d70) + (0,45\u00d730) + (0,25\u00d745) = 24,75, ou simplesmente 24 dias em m\u00e9dia\n(arredonda-se para baixo).<\/p>\n\n\n\n O PMR \u00e9\no prazo m\u00e9dio de recebimento, o qual \u00e9 calculado usando a mesma metodologia do\nPMP. A \u00fanica diferen\u00e7a \u00e9 que se utiliza como fonte de dados, os prazos\nconcedidos aos clientes da empresa. O PME por sua vez, \u00e9 medido a partir dos\ndados do invent\u00e1rio da firma, seu c\u00e1lculo ocorre assim:<\/p>\n\n\n\n \u2022\nObt\u00e9m-se o estoque m\u00e9dio dividindo-se a varia\u00e7\u00e3o dos estoques por 2. Assim:\n(estoque ano B \u2013 estoque ano A) \/ 2.<\/p>\n\n\n\n \u2022 Ap\u00f3s\nobter o estoque m\u00e9dio, basta dividir o resultado pelo valor do custo m\u00e9dio das\nmercadorias. Assim, se o estoque m\u00e9dio for de 300 e o custo m\u00e9dio for de 10. O\nPME ser\u00e1 de 300\/10, ou seja, 30 dias.<\/p>\n\n\n\n \u2022 Uma\nvez que se obteve o valor das tr\u00eas vari\u00e1veis financeiras, deve-se fazer a\nseguinte conta: PME + PMR \u2013 PMP. O resultado da conta revela o ciclo financeiro\nda empresa. Digamos que em nosso exemplo, o PMR seja de 45 dias. O ciclo\nfinanceiro ent\u00e3o ser\u00e1 de (30 + 45 \u2013 24) = 51. Ou seja, a empresa precisa manter\num capital de giro equivalente a 51 dias de opera\u00e7\u00e3o.<\/p>\n\n\n\n AUTOMA\u00c7\u00c3O DOS PROCESSOS<\/strong><\/p>\n\n\n\n O\ninvestimento em um sistema de gest\u00e3o tamb\u00e9m \u00e9 uma excelente alternativa para\nalcan\u00e7ar ou aprimorar a gest\u00e3o financeira. A utiliza\u00e7\u00e3o de um software ajuda a\neliminar a necessidade de processos manuais, reduz o \u00edndice de erros, aumenta a\nagilidade e a produtividade, torna as informa\u00e7\u00f5es mais confi\u00e1veis e seguras e\nainda contribui para a redu\u00e7\u00e3o de custos.<\/p>\n\n\n\n Al\u00e9m\ndisso, em muitos casos, essas ferramentas permitem gerar relat\u00f3rios que\nproporcionam ao gestor um acompanhamento maior e mais preciso de suas\nopera\u00e7\u00f5es e o comparativo entre a\nsitua\u00e7\u00e3o atual e o que se espera.<\/p>\n\n\n\n Isso\ntamb\u00e9m ajuda a criar uma base s\u00f3lida que auxilia no processo de tomada de\ndecis\u00e3o, elaborando a\u00e7\u00f5es mais eficazes, de acordo com as metas que foram\ntra\u00e7adas.<\/p>\n\n\n\n INDICADORES PARA FICAR DE OLHO<\/strong><\/p>\n\n\n\n Al\u00e9m dos\nindicadores c\u00edclicos que citamos (PME, PMR, PMP), o empres\u00e1rio tamb\u00e9m deve ficar\nde olho em alguns outros muito importantes:<\/p>\n\n\n\n Liquidez\ncorrente (ativo circulante \/ passivo circulante): A liquidez corrente mede o\ngrau de cobertura do passivo operacional pelos ativos de curto prazo da\nempresa.<\/p>\n\n\n\n Endividamento\ngeral (ativo \/ passivo): o endividamento geral mede o n\u00edvel de risco da empresa\ne sua capacidade de honrar suas d\u00edvidas como um todo.<\/p>\n\n\n\n Liquidez\nimediata (caixa \/ passivo circulante): Mede a capacidade de a empresa reagir a\nemerg\u00eancias, tendo dinheiro suficiente para saldar as contas de curto prazo.<\/p>\n\n\n\n Existe\numa infinidade de outros indicadores a serem avaliados. Mas se estes que\ncitamos forem bem administrados, provavelmente a empresa estar\u00e1 em boas\ncondi\u00e7\u00f5es.<\/p>\n\n\n\n MONITORE A INADIMPL\u00caNCIA<\/strong><\/p>\n\n\n\n Outro\nfator muito importante para a organiza\u00e7\u00e3o financeira da empresa \u00e9 o controle da\ninadimpl\u00eancia. De nada adianta ter uma boa pol\u00edtica de prazos, se os clientes\nn\u00e3o pagarem na data combinada. Por isso, deve-se manter um n\u00edvel m\u00e1ximo de\ninadimpl\u00eancia aceit\u00e1vel. Caso a inadimpl\u00eancia alcance o limite toler\u00e1vel,\ndeve-se interromper o fornecimento de cr\u00e9dito a clientes duvidosos.<\/p>\n\n\n\n O\nindicador de inadimpl\u00eancia geral \u00e9 obtido dividindo-se os receb\u00edveis em atraso\npelo total de contas a receber (receb\u00edveis em atraso \/ contas a receber). O resultado\n\u00e9 dado em termos percentuais.<\/p>\n\n\n\n A IMPORT\u00c2NCIA DA CONCILIA\u00c7\u00c3O DAS DATAS DE PAGAMENTOS<\/strong><\/p>\n\n\n\n Outra\ndica importante para a boa organiza\u00e7\u00e3o financeira \u00e9 o alinhamento das datas de\npagamento. Muitas vezes, nem \u00e9 necess\u00e1rio um esfor\u00e7o de negocia\u00e7\u00e3o para se alinhar\nas datas de pagamento das contas aos prazos de recebimento dos clientes. Se as\ndatas de pagamento forem sincronizadas \u00e0s de recebimento, a empresa reduzir\u00e1\nsua necessidade de capital de giro.<\/p>\n\n\n\n REALIZE A CONCILIA\u00c7\u00c3O BANC\u00c1RIA COM REGULARIDADE<\/strong><\/p>\n\n\n\n As demonstra\u00e7\u00f5es\nfinanceiras nos dizem quase tudo o que precisamos saber, mas sua fidelidade s\u00f3\n\u00e9 comprovada pela concilia\u00e7\u00e3o banc\u00e1ria. A concilia\u00e7\u00e3o banc\u00e1ria \u00e9 o ato de\nvalidar os registros das demonstra\u00e7\u00f5es atrav\u00e9s de extratos dos bancos e do\ncaixa da empresa. N\u00e3o s\u00e3o raros os casos de diverg\u00eancia entre as demonstra\u00e7\u00f5es\ndas empresas e os dados banc\u00e1rios.<\/p>\n\n\n\n Muitas\nvezes, este fato pode ser provocado por tarifas desconhecidas, gastos n\u00e3o\nregistrados e outras contas n\u00e3o previstas. Empresas respons\u00e1veis, realizam a\nconcilia\u00e7\u00e3o banc\u00e1ria ao menos uma vez por m\u00eas. Isso \u00e9 imprescind\u00edvel para o bom\nandamento do neg\u00f3cio.<\/p>\n\n\n\n CUIDADO COM O CR\u00c9DITO CARO<\/strong><\/p>\n\n\n\n Muitas\nempresas administram seu capital de giro atrav\u00e9s de linhas de cr\u00e9dito banc\u00e1rio.\nAs categorias de curto prazo geralmente n\u00e3o fornecem taxas interessantes, al\u00e9m\nde alienar os receb\u00edveis da firma. Por isso, ter \u00e0 disposi\u00e7\u00e3o modalidade de\ncr\u00e9dito simplificado \u00e9 algo imprescind\u00edvel.<\/p>\n\n\n\n Neste\ntipo de modalidade, pode-se contratar cr\u00e9dito \u00e0 taxas interessantes e sem\nmuitas complica\u00e7\u00f5es, elevando a competitividade da companhia.<\/p>\n\n\n\n \u00c9\nimportante que a organiza\u00e7\u00e3o financeira seja feita com base em indicadores, e\nregistrada de forma simples e objetiva. Com estas dicas, dificilmente sua\nempresa entrar\u00e1 em insolv\u00eancia e ter\u00e1 longos anos de lucros s\u00f3lidos.<\/p>\n","protected":false},"excerpt":{"rendered":" De acordo com o Sebrae, a taxa de mortalidade de pequenas e m\u00e9dias empresas no Brasil \u00e9 de mais de 40%. Estes s\u00e3o dados que consideram os 2 primeiros anos ap\u00f3s a abertura da firma. Uma parte significativa das quebras se deve \u00e0 falta de organiza\u00e7\u00e3o financeira e pela m\u00e1 administra\u00e7\u00e3o do dinheiro da […]<\/p>\n","protected":false},"author":3,"featured_media":1898,"comment_status":"open","ping_status":"open","sticky":false,"template":"","format":"standard","meta":{"_seopress_robots_primary_cat":"","_seopress_titles_title":"","_seopress_titles_desc":"","_seopress_robots_index":""},"categories":[29,10,13,1],"tags":[55,56,47,57,39,58,59,60,61],"_links":{"self":[{"href":"https:\/\/transparenciacontabilgyn.com.br\/old\/wp-json\/wp\/v2\/posts\/1896"}],"collection":[{"href":"https:\/\/transparenciacontabilgyn.com.br\/old\/wp-json\/wp\/v2\/posts"}],"about":[{"href":"https:\/\/transparenciacontabilgyn.com.br\/old\/wp-json\/wp\/v2\/types\/post"}],"author":[{"embeddable":true,"href":"https:\/\/transparenciacontabilgyn.com.br\/old\/wp-json\/wp\/v2\/users\/3"}],"replies":[{"embeddable":true,"href":"https:\/\/transparenciacontabilgyn.com.br\/old\/wp-json\/wp\/v2\/comments?post=1896"}],"version-history":[{"count":0,"href":"https:\/\/transparenciacontabilgyn.com.br\/old\/wp-json\/wp\/v2\/posts\/1896\/revisions"}],"wp:featuredmedia":[{"embeddable":true,"href":"https:\/\/transparenciacontabilgyn.com.br\/old\/wp-json\/wp\/v2\/media\/1898"}],"wp:attachment":[{"href":"https:\/\/transparenciacontabilgyn.com.br\/old\/wp-json\/wp\/v2\/media?parent=1896"}],"wp:term":[{"taxonomy":"category","embeddable":true,"href":"https:\/\/transparenciacontabilgyn.com.br\/old\/wp-json\/wp\/v2\/categories?post=1896"},{"taxonomy":"post_tag","embeddable":true,"href":"https:\/\/transparenciacontabilgyn.com.br\/old\/wp-json\/wp\/v2\/tags?post=1896"}],"curies":[{"name":"wp","href":"https:\/\/api.w.org\/{rel}","templated":true}]}}